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Kreditmanagement in Krisenzeiten: Finanzierungsengpässe auf Debitorenseite

In unregelmäßigen Abständen beantworten wir spezifische Fragen rund um das Kreditrisikomanagement in Zeiten von COVID-19. Diesmal: Was ist bei Finanzierungsengpässen auf der Debitorenseite zu tun?
Blogartikel
18.08.2020

Was mache ich mit Finanzierungsengpässen auf der Debitorenseite?

Wenn ein Unternehmen in der derzeitigen Corona-belasteten Situation Probleme bei der Finanzierung seiner Außenstände bekommt, gibt es verschiedene Möglichkeiten, die eigenen Finanzierungsspielräume zu erweitern.

Zum einen könnte versucht werden, über einen KfW-Kredit zusätzliche Finanzierungsspielräume auch für die eigene Kundenkreditvergabe zu erhalten. So wäre es möglich, längere Zahlungsziele der Kunden zu finanzieren.

Eine zweite Variante ist das Factoring. Dazu wird ein Teil oder der gesamte Forderungsbestand an ein Factoringunternehmen verkauft. Die Zahlung des Factoringunternehmens geht umgehend ein, auch wenn die Kundenzahlungen erst zu späteren Zeitpunkten erfolgen.

  • Je nach Ausgestaltung des Vertrags kann der Factor auch das Kreditrisiko übernehmen. Zu berücksichtigen ist, dass Gebühren in Form von Abschlägen auf die Rechnungsbeträge fällig werden. Damit sind längerfristige Bindungen verbunden, da ein Unternehmen erst dann wieder in der Lage sein wird, auf Factoring zu verzichten, wenn es sich genügend große Liquiditätspolster aufgebaut hat, um z. B. die Zeit der durchschnittlichen Außenstandsdauer ohne Liquiditätszugang zu überstehen.
  • Ein zweiter Weg könnte auch das Einkaufsfactoring für solche Lieferantenrechnungen sein, die jeweils kurze Zahlungsziele haben. Durch das Reverse Factoring oder Finetrading übernimmt das Factoringunternehmen die fristgerechte Zahlung des Lieferanten, die eigene Zahlung an das Factoringunternehmen erfolgt zu einem späteren Zeitpunkt – evtl. mit einem Aufschlag. Auch dieses kann zusätzliche Liquiditätsspielräume schaffen. In beiden Fällen muss berücksichtigt werden, dass die Zu- und Abschläge die eigene Gewinnmarge nicht vollständig aufzehren dürfen.

Auch kreditversicherte Limite an die Hausbank zur Besicherung eines weiteren Kredits können genutzt werden, falls dieser Spielraum nicht schon ausgeschöpft wurde.

Schließlich verschafft auch eine Verlängerung der Zahlungsziele bei den eigenen Lieferanten (Lieferantenkredit) Luft und hilft dabei, die Diskrepanz zwischen Zahlungszielen der eigenen Kunden und den Zahlungszielen zu den eigenen Lieferanten zu verringern.

Lesen Sie auch Teil 1 aus unserem Q&A "Kreditmanagement in Krisenzeiten":

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